Испанское правительство утвердило новые меры налогового контроля в Плане налогового контроля 2026 года, который опубликовали в Официальном бюллетене государства. С этого года Налоговое агентство Испании (Hacienda) усилит контроль за финансовыми счетами налогоплательщиков, включая счета в Revolut, Wise и N26. План представила вице-премьер и министр финансов Мария Хесус Монтеро.
Hacienda начнет получать ежемесячные данные по счетам и картам
Налоговое агентство будет получать новую финансовую информацию с ежемесячной периодичностью. Финансовая система станет передавать обновленные декларации по счетам, банковским картам и карточным платежам. Эти данные позволят быстрее выявлять незадекларированную экономическую деятельность, компании-оболочки и схемы мошенничества с НДС.
Одновременно агентство использует актуальные данные по счетам, чтобы предотвращать возвраты на закрытые счета или счета с измененной принадлежностью. Банковская информация также послужит для проверки личности в отдельных административных процедурах.
План 2026 года выделяет необанки и цифровые счета
План уделяет отдельное внимание счетам в цифровых финансовых организациях и необанках, которые используют частные лица и самозанятые. Налоговое агентство сосредоточит проверки на случаях сокрытия доходов, управления незадекларированным имуществом и вывода средств за пределы традиционной банковской системы.
Контроль затронет и использование таких счетов для обхода стандартных банковских каналов. Агентство направит проверки на конкретные операции, которые указывают на уклонение от налогового учета.
Электронная торговля, криптовалюты и недвижимость
После внедрения ежемесячного обмена данными агентство сопоставит финансовую информацию с отчетами платформ электронной коммерции. Эти платформы передают сведения о продажах в соответствии с Директивой DAC7 (отчетность онлайн-платформ о доходах пользователей). Механизм затронет онлайн-продажи товаров и услуг, деятельность на цифровых платформах и доходы создателей контента в социальных сетях.
План также усиливает контроль над операциями с Bitcoin и другими виртуальными валютами. Налоговое агентство задействует инструменты отслеживания блокчейна для выявления незадекларированных приростов капитала, необоснованных активов и операций купли-продажи без отчетности.
Проверки аренды, теневой экономики и крупных состояний
Отдельным направлением контроля станет рынок недвижимости, включая аренду через цифровые платформы, туристическую и сезонную аренду. Проверки охватят и сделки купли-продажи недвижимости с некорректной оценкой стоимости.
План сохраняет фокус на секторах с риском теневой экономики и на владельцах крупных состояний с уровнем потребления, не соответствующим доходам. Налоговое агентство продолжит анализ смены налогового резидентства, инструментальных компаний и транснациональных групп с искусственными корпоративными структурами.
Оригинал: источник
