План контроля Hacienda на 2026 год опубликован в BOE
Agencia Tributaria (налоговая служба Испании) опубликовала План ежегодного налогового и таможенного контроля на 2026 год. Документ вышел в Официальном государственном бюллетене (BOE) и закрепил приоритеты борьбы с налоговым мошенничеством.
План определяет использование новых инструментов контроля и перечень направлений, которые Hacienda возьмёт под наблюдение в 2026 году. Среди них указаны цифровые платежи, криптоактивы, туристическое жильё и деятельность крупного бизнеса.
Hacienda сосредоточится на Bizum, TPV и финансовых данных
Одним из базовых элементов стратегии станет систематический сбор информации. Agencia Tributaria будет ежемесячно получать данные о владельцах банковских счетов и доходах предпринимателей и профессионалов, использующих терминалы оплаты картами (TPV).
Контроль охватит и платежи, привязанные к номерам мобильных телефонов, включая сервисы типа Bizum (испанская система мгновенных переводов). Параллельно план предусматривает применение телематических арестов и использование инструментов на основе искусственного интеллекта для поддержки инспекционной работы.
Контроль криптоактивов и отслеживание операций в блокчейне
Отдельный раздел плана посвящён криптоактивам. Agencia Tributaria указывает на технологическую непрозрачность цифровых активов и их трансграничную мобильность, которые усиливают асимметрию информации между налогоплательщиками и администрацией.
Документ описывает схемы ухода от идентификации владельцев криптовалют. К ним относятся использование бирж и платформ в третьих странах, применение некостодиальных кошельков и переводы между личными кошельками, которые затрудняют отслеживание операций.
Для противодействия этим практикам налоговая служба задействует новые обязательства по раскрытию информации и инструменты мониторинга операций в блокчейне. Эти меры направлены на выявление необоснованного имущества и незадекларированных доходов при значительных операциях с криптоактивами.
Туристическое жильё, резидентство и фиктивные компании
План также предусматривает создание карты туристического жилья для выявления незадекларированных квартир. Hacienda усилит сотрудничество с автономными регионами, чтобы выявлять случаи ложного налогового резидентства.
Контрольные меры затронут компании с высоким оборотом, физических лиц со значительными активами и быстрорастущие сектора экономики. В перечень включены электронная коммерция во всех формах, рынок недвижимости и строительство.
Отдельно Plan Anual de Control нацеливает Hacienda на пресечение использования инструментальных обществ. Agencia Tributaria будет противодействовать схемам уклонения от уплаты подоходного налога с физических лиц и налога на имущество, включая механизмы, которые скрывают фактическое распределение дивидендов.
Оригинал: источник
