В 2025 году налоговая нагрузка на работников выросла в большинстве развитых экономик. Организация для экономического сотрудничества и развития опубликовала доклад Taxing Wages 2025 и зафиксировала этот процесс. Испания вошла в число стран, где рост произошёл автоматически из‑за инфляции, без изменения налогового законодательства.
ОЭСР связала рост IRPF в Испании с «прогрессией в холоде»
ОЭСР указала, что в Испании подоходный налог с физических лиц IRPF (налог на доходы физлиц) вырос автоматически, поскольку система не скорректировалась под рост цен. Такой эффект возникает, когда номинальные зарплаты увеличиваются, а налоговые пороги и вычеты остаются прежними. В результате работник переходит в более высокий налоговый диапазон или платит больший процент дохода без сопоставимого роста реальной покупательной способности.
Зарплаты и инфляция в Испании в 2025 году
По данным ОЭСР, средняя брутто‑зарплата в Испании в 2025 году составила 32 678 евро, что на 3,8 % больше, чем годом ранее. Инфляция за тот же период достигла 2,6 %, поэтому брутто‑покупательная способность формально выросла на 1,2 пункта. Однако средняя личная ставка IRPF увеличилась на 1,5 %, что фактически поглотило этот прирост.
Налоговый клин в Испании превысил средний уровень ОЭСР
ОЭСР использует показатель «налоговый клин», который отражает разницу между полными затратами работодателя на труд и чистой зарплатой работника. В Испании для одинокого работника со средней зарплатой налоговый клин вырос до 41,4 %, что на 0,3 пункта выше уровня предыдущего года. Этот показатель превышает средний уровень по ОЭСР, который составил 35,1 %.
ОЭСР уточнила структуру роста. IRPF обеспечил увеличение налогового клина на 0,25 пункта, а социальные взносы работодателей добавили 0,05 пункта, в том числе из‑за Механизма межпоколенческого равновесия, введённого для поддержки пенсионной системы. В Испании социальные взносы работодателей составляют 23,4 % затрат на труд, доля IRPF достигает 13,1 %, а взносы работников — 5 %.
Пороги доходов и предельные ставки в 2025 году
ОЭСР отметила, что в Испании применяют снижение налога на доходы от трудовой деятельности для защиты работников с низкими зарплатами. В 2025 году эту меру усилили для чистых доходов ниже 19 747 евро в год. В результате налоговый клин составляет 37,9 % при доходе 67 % от средней зарплаты, увеличивается до 41,4 % на уровне средней зарплаты и достигает 46,2 % при доходах 167 % от среднего уровня.
Организация также предупредила, что в отдельных диапазонах доходов эффективные предельные налоговые ставки могут доходить до 70 %. На верхнем конце шкалы действует потолок взносов в систему социального обеспечения, который в 2025 году установлен на уровне 58 914 евро в год.
Оригинал: источник
