Налоговая кампания стартовала в среду
Кампания по налогу на доходы началась в среду. Банки, управляющие компании и налоговые консультанты информируют клиентов о расходах, которые можно учесть для снижения налоговой нагрузки.
Речь идёт о тратах, которые уменьшают налогооблагаемую базу при подаче декларации. Среди них специалисты выделяют взносы в пенсионные планы.
Взносы в пенсионные планы уменьшают базу по IRPF
Взносы в пенсионные планы доступны практически каждому налогоплательщику. Они сокращают налогооблагаемую базу по IRPF (налог на доходы физических лиц) и позволяют сэкономить от 285 до 675 евро.
Средства, направленные в пенсионный план, переходят под управление специализированной управляющей компании. Она инвестирует их в государственный долг, корпоративные облигации и акции с учётом риск-профиля клиента.
Лимиты взносов и расчёт экономии
Годовой лимит взносов и налогового вычета в индивидуальном пенсионном плане составляет 1 500 евро. В коллективных пенсионных планах, которые работодатель формирует в пользу сотрудников, совокупный лимит достигает 8 500 евро.
При налогооблагаемой базе 32 000 евро и взносе 1 500 евро база снижается до 30 500 евро без учёта личных и семейных минимумов. При минимальной предельной ставке 19 % экономия составляет 285 евро, а при базе более 60 000 евро и ставке 45 % — 675 евро.
Отсрочка налога и порядок получения выплат
После внесения средств действует механизм налоговой отсрочки. Налогоплательщик не платит налог сейчас, но платит его при выходе на пенсию, когда получает выплаты из плана.
Эти выплаты считаются доходом от трудовой деятельности и облагаются по действующим ставкам IRPF. Средства пенсионного плана нельзя изъять до выхода на пенсию, за исключением особых случаев.
Индивидуальные, коллективные и упрощённые планы
Большинство участников используют индивидуальные пенсионные планы с лимитом 1 500 евро в год. В корпоративных планах работодатель вносит часть средств и может разрешить сотруднику уравнять этот взнос, при этом общий лимит остаётся 8 500 евро, а сотрудник не может превысить взнос работодателя за счёт собственных средств.
В максимальном случае при высоком доходе и полном использовании лимита коллективного плана налоговая экономия может превысить 4 000 евро. Для самозанятых несколько лет назад ввели упрощённые пенсионные планы с лимитом 5 750 евро в год.
Генеральный директор Ibercaja Pensión Хосе Карлос Висаррага сообщил о высокой востребованности упрощённых планов. Он связал спрос с тем, что после разъяснения размера налоговой экономии предприниматели выбирают этот продукт.
Доходность пенсионных планов и форма выплат
Налоговая льгота действует всё время, пока средства остаются в пенсионном плане. За счёт этого вкладчик может направлять высвободившиеся средства в другие долгосрочные формы сбережений.
Средняя годовая доходность пенсионных планов за последние 15 лет составила 4 % по данным Inverco (отраслевая ассоциация инвестиционных и пенсионных фондов). Единовременное получение 40 000 или 75 000 евро увеличивает предельную налоговую ставку, поскольку выплаты прибавляются к государственной пенсии.
Оригинал: источник
