Трудовой адвокат и инфлюенсер Андрес Мильян, известный в соцсетях как Lawtips, обратил внимание на налоговые особенности при передаче активов от родителей к детям. Эксперт подчеркнул, что выбор финансового продукта может существенно повлиять на налоговую нагрузку наследников.
В отличие от инвестиционных фондов, пенсионные планы имеют специфический режим налогообложения. Получатель пенсионного плана не платит региональный налог на наследство (Impuesto sobre Sucesiones) в момент перехода средств. Однако при выводе капитала эти суммы квалифицируются как трудовой доход и облагаются подоходным налогом (IRPF).
Если наследник решит снять всю сумму единовременно, например 100 000 евро, весь этот капитал войдет в расчет IRPF. При этом не имеет значения, какая часть суммы была первоначальным взносом владельца, а какая — инвестиционным доходом. Итоговая сумма налога будет зависеть от общего дохода налогоплательщика и его финансовой ситуации.
Иная ситуация складывается с инвестиционными фондами. Участники фонда подпадают под налог на наследство в зависимости от региона проживания и степени родства. При этом действует механизм, известный как «плюсвалия умершего» (plusvalía del muerto): накопленная за жизнь наследодателя прибыль не облагается IRPF в момент наследства.
Благодаря этому стоимость приобретения паев для наследника рассчитывается на момент смерти владельца. Если впоследствии продать фонд по цене, близкой к стоимости на дату наследства, налог на прирост капитала окажется минимальным.
Мильян рекомендует не ликвидировать всю инвестицию единовременно. Постепенный доступ к капиталу позволяет лучше контролировать налоговые обязательства и сохранять часть средств работающими.
Оригинал: https://www.elperiodico.com/es/economia/20260913/andres-millan-abogado-laboralista-peor-herencia-hijos-dv-et-134179447
