Власти Бискайи усиливают налоговый контроль за доходами предпринимателей и компаний на фоне роста цифровых платежей. Налоговая служба Бискайи (Hacienda, региональный налоговый орган) вводит более жесткие санкции за недекларированные поступления, полученные через банковские карты и мобильные платежи, включая Bizum.
Банки переходят на ежемесячную отчетность по платежам
Администрации провинций изменили правила финансовой отчетности кредитных организаций. Ранее банки передавали данные налоговым органам раз в год и только по карточным операциям свыше 3 000 евро. Этот порог отменили, и теперь отчетность охватывает все операции предпринимателей и профессионалов.
Кредитные организации обязаны подавать ежемесячную информационную декларацию обо всех платежах по картам и мобильным системам. Эта форма называется Modelo 170 и содержит количество операций, данные о бизнесе, используемые способы оплаты и счета, на которые поступают доходы. Налоговые органы сопоставляют эти сведения с суммами, указанными в налоговых декларациях.
Контроль работает вместе с системой TicketBai
Новая отчетность действует одновременно с системой TicketBai, обязательной для всех экономических агентов на территории. TicketBai дает налоговым органам почти онлайн-доступ к информации о транзакциях. Совмещение данных TicketBai и Modelo 170 позволяет выявлять доходы, которые не попали в декларации.
Сроки внедрения и ретроактивное действие нормы
В Гипускоа правило опубликовали в официальном бюллетене в декабре прошлого года, и оно действует с февраля. В Бискайе власти утвердили норму в этом месяце, а с мая банки начнут передавать данные о карточных платежах и Bizum в налоговые органы.
Правило действует ретроактивно с 1 января и охватывает все операции, проведенные с этой даты. В Алаве норму пока не опубликовали, однако власти планируют сделать это в ближайшие недели и также распространить ее на прошлый период.
Размер штрафов за недекларированные доходы
В Бискайе штрафы для компаний и автономных предпринимателей составляют от 100 % до 250 % от суммы неуплаченного налога. В Алаве и Гипускоа максимальный штраф ограничен 150 %, как и в целом по Испании.
Налоговые органы Бискайи поясняют, что базово применяют штраф в 100 %. Его могут снизить при согласии налогоплательщика с корректировкой и оплате начисленной суммы. При повторных нарушениях или выявлении использования подставного лица санкцию повышают до 250 %.
Оригинал: источник
