В Испании денежные переводы, классифицируемые как дарение, облагаются налогом на наследство и дарения (Impuesto de Sucesiones y Donaciones, ISD). Управление этим налогом и его сбор осуществляются на уровне автономных сообществ.
Финансовые организации обязаны отслеживать транзакции для предотвращения отмывания капитала в соответствии с законом Ley 10/2010. Согласно установленным нормам, переводы на сумму свыше 6 000 евро подлежат анализу со стороны Agencia Tributaria (Налогового агентства), а транзакции от 10 000 евро требуют обязательного декларирования.
В случае недекларирования перевода предусмотрены штрафы: от 600 евро до 50% от суммы дарения. Если получатель не является родственником, применяются налоговые ставки от 7,65% до 34%.
Размер налоговых льгот существенно различается в зависимости от региона. Например, в Мадриде действует льгота 99% при нотариальном оформлении сделки, в Андалусии предусмотрена налоговая скидка для сумм до одного миллиона евро, а в Кастилии-Ла-Манче бонусы варьируются от 80% до 100% в зависимости от суммы. В некоторых регионах, таких как Балеарские острова, налог на дарение между родителями и детьми отменен полностью.
Оригинал: https://www.20minutos.es/lainformacion/economia-y-finanzas/cantidad-dinero-puedo-dar-familiar-sin-pagar-hacienda-limite-transferencias-sin-declarar-impuestos_6915081_0.html
